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金利は？ |
さて、売掛金担保融資は、何かと使い勝手は良いものの、銀行よりは金利が高い
のもまた事実。
どのくらいかというと大体年利１０%程度です。
銀行の金利が今時分、２％とかの世界ですから５倍の経費負担とはなかなかです。
ただ、１０%といってもあくまで年利です。６か月で完済すれば、支払う額で言えば
半分の額ですみます。
利率という意味では変わりませんが、絶対額は小さくなるわけです。
例えば、仕入から製造するまでに２カ月、入金が納品締め後翌々末とすると３か月、
１カ月余裕見てトータル６か月。
半年あれば借入から返済までできますね。
実際に計算してみましょう。
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損益が合うか |
１０００万の契約ができて、粗利が２５％、販管費が１０％の負担とします。
仕入資金はすべて借入で賄ったとして、その金利は年１０％、借入期間は半年。
とするとこうなりますね。
売上 １０００万
原価 ７５０万
粗利 ２５０万
販管費 １００万
営業利益１５０万（１５％）
支払利息 ３７．５万（７５０万×１０％×６か月／１２カ月）
経常利益１１２．５万（１１．３％）
販管費を賄えて、収支もプラスになりました。
手許資金が１５０万あったとして、お金の流れを時系列で見てみましょう。
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お金の流れは？ |
借入時 （入） ７５０万 手持ち１０００万
↓
仕入時 （出） ７５０万 手持ち１５０万
↓
販管支払時（出） １５０万 手持ち０万
↓
売上入金時（入）１０００万 手持ち１０００万
↓
返済時 （出）元本７５０万 手持ち２５０万
（出）金利３７．５万 手持ち２６２．５万
うまく回せましたね。
では粗利が１５％だったらどうでしょう？
この場合こうなりますね、
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粗利が低い場合はダメ。 |
売上 １０００万
原価 ８５０万
粗利 １５０万
販管費１５０万
営業利益 ０万
支払利息 ５０万
計 ▲５０万
おっと、５０万足りません。不足分は更に資金捻出しなければなりません。
これはいけませんね。やるだけ赤字です。
粗利が低いビジネスでは、金利負担が企業の生死を左右しかねません。
ＡＢＬも状況によっては非常に便利で使い勝手が良いものですが、あくまで、
「ご利用は計画的に」いたしましょう。
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